В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами производятся как в безналичном порядке, так и наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Расчеты между организациями производятся, как правило, в безналичном порядке через банки. В отдельных случаях, например для оплаты труда работников, закупки канцелярских товаров, материалов, выдачи авансов на командировочные расходы, организации используют наличные деньги.

Если организация продает товары населению, то она получает выручку от реализации в основном наличными деньгами.

В силу своей компетенции Банк России обязывает все организации хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Денежные средства организаций хранятся в банках на счетах, которые открываются на основании договора банковского счета. Порядок заключения такого договора, совершения операций по счету, оплаты расходов банка на их совершение и т. д. регулируется главой 45 Гражданского кодекса РФ.

Порядок работы с наличными деньгами регулируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П, утвержденным Решением Совета директоров Банка России от 19 декабря 1997 г. № 47, и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40.

• 2.1. Лимит остатка кассы
• 2.2. Лимит расчетов наличными
• 2.3. Правила хранения, приема и выдачи наличных денежных средств
• 2.4. Документальное оформление кассовых операций
• 2.5. Неоприходование денег в кассу